Что такое паспорт сделки

  Паспорт сделки (ПС) — это основной документ валютного контроля, оформляемый между экспортером товаров и резидентом Российской Федерации в банке резидента. В паспорте сделки содержится информация об импортном контракте на поставку товаров и дается обоснованность перевода валюты иностранному поставщику с валютных счетов, открытых резидентом РФ. Информация преподносится согласно стандартизированной формы в двух экземплярах по каждому заключенному контракту и подается в уполномоченный банк, в котором открыты счета резидента, на которые планируется получить всю валютную выручку по данному контракту. Оригинал Контракта или надлежащим образом оформленная его копия, на основании которого был открыт ПС, подается экспортёром в банк для ознакомления и утверждения. Первый экземпляр ПС, в случае верного составления, проверенный банком по всем пунктам, подписывается уполномоченным сотрудником банка и передается вместе с оригиналом или копией контракта экспортёру. В дальнейшем ПС потребуется предъявить таможенным органам при таможенном оформлении ввозимых по Контракту товаров в режиме экспорта. Вместе с таможенной декларацией, заполненной по форме и остальными необходимыми документами, декларант от лица фирмы-импортёра обязан предъявить в таможню надлежащим образом заверенную копию ПС и копию с предоставляемой ГТД. Копия паспорта сделки остается в таможне, а копия ГТД, со всеми соответствующими отметками таможенного инспектора, передается декларанту для дальнейшей передачи ее в банк, оформлявший ПС.

  Порядок оформления паспорта сделки и общие правила регламентируются инструкцией ЦБ РФ 138-И от 04.06.12.

  Оформление ПС необходимо и обязательно в случаях перевода валюты резидентом РФ на счета нерезидентов в качестве платежей за ввозимый или вывозимый с таможенной территории РФ товар, а также за выполняемые работы, услуги, передаваемую ценную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в т. ч. исключительные права на интеллектуальную деятельность или ее результаты, по внешнеторговому договору (контракту), заключённому между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.

  В случае, если общая сумма контракта на день его заключения по курсу иностранных валют ЦБ РФ не превышает эквивалент в 50 000 долларов США — паспорт сделки открывать не требуется.

Переоформление ПС

  ПС подлежит переоформлению в случаях, когда в контракт (или кредитный договор) вносят изменения, дополнения, так или иначе затрагивающие сведения, указанные в оформленном ранее ПС, либо в случаях изменения иной информации, указанной в ранее оформленном ПС. Исключения составляют случаи изменения наименования банка ПС (изменения организационно-правовой формы банка).
Основные выписки из Главы 8  Инструкции ЦБ № 138-И:
8.1. При внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС.
8.3. Одновременно с заявлением о переоформлении ПС резидент представляет в банк ПС документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС, за исключением случая, установленного пунктом 8.8 настоящей Инструкции.
8.4. Документы и информация, которые указаны в пункте 8.3 настоящей Инструкции, представляются резидентом в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов, за исключением случаев, установленных абзацем третьим настоящего пункта, пунктами 7.10 и 8.8 настоящей Инструкции.
Датой оформления документа, указанного в пункте 8.3 настоящей Инструкции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления.
При изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном ПС, заявление о переоформлении ПС, документы и информация, которые необходимы для переоформления ПС, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации.

8.8. В случае если в контракте (кредитном договоре) содержатся условия о возможности его продления (пролонгации) без подписания дополнений и изменений к контракту (кредитному договору), резидент для переоформления ПС в связи с необходимостью указания иной даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в графе 6 раздела 3 оформленного ПС, представляет в банк ПС только заявление о переоформлении ПС с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

Закрытие паспорта сделки

Основные выписки из Главы 7 «Порядок закрытия паспорта сделки» Инструкции ЦБ № 138-И:
7.1. Резидент представляет в банк ПС заявление о закрытии ПС в следующих случаях:
7.1.1. при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (в другой филиал этого уполномоченного банка, из головного офиса в филиал этого уполномоченного банка, из филиала в головной офис этого уполномоченного банка), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке ПС;
7.1.2. при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом);
7.1.3. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента;
7.1.4. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;
7.1.5. при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2 — 7.1.4 настоящего пункта, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации;
7.1.6. при прекращении оснований, требующих в соответствии с настоящей Инструкцией оформления ПС, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

7.9. Банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, в следующих случаях:
— при исполнении (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом заявления о закрытии ПС;
— при неисполнении исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, установленных настоящей Инструкцией документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля.

Срок хранения паспортов сделок резидентами

  Пункт 2 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»:
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.



Расчет расстояний

Расчет расстояний от Автодиспетчер.Ру